Compliance y datos de la empresa

Esta página existe para el análisis de registro, KYB y PLD de bancos, instituciones de pago y socios. Actualizada el 11 de septiembre de 2026.

1. Identificación

El certificado de CNPJ, el contrato social y los documentos de los administradores se envían al analista a pedido, por el email indicado.

2. Qué hace PagusPay

PagusPay presta el servicio de gestión de cobranza bajo mandato: recibe de otra empresa (el mandante) poderes para cobrar, en su nombre, las facturas adeudadas por sus clientes; concilia los pagos recibidos; retiene la comisión prevista en el contrato; y transfiere el resto al mandante con rendición de cuentas.

La actividad de "cobranza de facturas y deudas para clientes y transferencia a los clientes de los pagos recibidos" es la descripción de la subclase CNAE 8291-1/00 (Atividades de cobranças e informações cadastrais) en la clasificación del instituto de estadística de Brasil (IBGE).

3. Qué no es PagusPay

PagusPay no es institución financiera ni institución de pago según la Ley 12.865/2013. En concreto, no ejerce ninguna de las actividades del art. 6, inciso III, de esa ley:

• no mantiene cuentas de pago a nombre de usuarios finales (art. 6, IV);
• no emite instrumentos de pago ni afilia la aceptación de instrumentos de pago;
• no ejecuta remesas de fondos ni convierte moneda en dinero electrónico;
• no concede crédito ni adelanta cobros.

Los cobros por Pix y boleto los emiten instituciones autorizadas por el Banco Central de Brasil, de las que PagusPay es cliente, en una cuenta a nombre de la propia PagusPay. PagusPay tampoco realiza operaciones de cambio ni transferencias internacionales: cobro, recepción y transferencia ocurren en reales, en Brasil.

4. Base legal del mandato

"Hay mandato cuando alguien recibe de otro poderes para, en su nombre, practicar actos o administrar intereses. El poder es el instrumento del mandato." (Original: "Opera-se o mandato quando alguém recebe de outrem poderes para, em seu nome, praticar atos ou administrar interesses. A procuração é o instrumento do mandato.")Código Civil brasileño (Ley 10.406/2002), art. 653

"El mandatario está obligado a rendir cuentas de su gestión al mandante, transfiriéndole las ventajas provenientes del mandato, por cualquier título que sea." (Original: "O mandatário é obrigado a dar contas de sua gerência ao mandante, transferindo-lhe as vantagens provenientes do mandato, por qualquer título que seja.")Código Civil, art. 668

Cada mandante firma un contrato de prestación de servicios de cobranza con otorgamiento de poderes, que define la comisión, el plazo de transferencia, la cuenta de destino y la periodicidad de la rendición de cuentas. Un modelo del contrato se envía al analista a pedido.

5. Tratamiento fiscal y contable de los fondos de terceros

Los montos recibidos de los pagadores pertenecen al mandante y se registran como fondos de terceros en tránsito, separados de los ingresos propios. El ingreso de PagusPay es la comisión, por la que emite factura fiscal de servicio. La Receita Federal de Brasil consolidó ese criterio:

"Los recursos recibidos para administración por cuenta y orden y en beneficio de terceros no integran el ingreso bruto." (Original: "Recursos recebidos para administração por conta e ordem e em benefício de terceiros, não compõem a receita bruta.")Solución de Consulta Cosit n.º 40, del 16 de enero de 2017 (IRPJ y CSLL; Decreto-Ley 1.598/1977, art. 12; Ley 12.973/2014, art. 2)

En la prestación de servicios de recuperación de créditos de terceros, el ingreso bruto "corresponde al precio del servicio" (Original: "corresponde ao preço do serviço"), según lo previsto en el contrato.Solución de Consulta Cosit n.º 276, del 27 de septiembre de 2024 (IRPJ, CSLL, PIS/Pasep y Cofins)

6. Flujo de fondos

1. El mandante emite la factura a su cliente. El cobro por Pix o boleto correspondiente se emite a nombre del mandante, con identificador único de la factura.
2. El pago entra en la cuenta de PagusPay en la institución autorizada y se concilia automáticamente con el cobro de origen. Un pago sin correspondencia no se conserva: se devuelve al pagador.
3. PagusPay retiene la comisión contractual y emite la factura fiscal de servicio al mandante por ese monto.
4. El monto restante se transfiere por Pix, en reales, a la cuenta a nombre del mandante indicada en el contrato, en el plazo contractual. El titular de la cuenta de destino se verifica en el registro de Pix antes de la transferencia.
5. El mandante recibe la rendición de cuentas por cobro (monto recibido, comisión, monto transferido, fecha) en el panel y con la periodicidad prevista en el contrato.

Consecuencia práctica para el banco que atiende a PagusPay: el volumen que pasa por la cuenta siempre es mayor que la facturación de PagusPay, porque la facturación es la comisión. Las facturas emitidas corresponden a las comisiones; las transferencias corresponden al resto, y cada una está vinculada a un contrato de mandato y a cobros identificados.

7. Verificación de registro del mandante (KYB)

Antes de la firma del contrato, el mandante pasa por la verificación de:

• documentos de constitución y comprobación de existencia y regularidad de la empresa en el país de origen o en Brasil;
• identificación de los administradores y de los beneficiarios finales;
• actividad ejercida, sitio web, producto y clientes objetivo;
• titularidad de la cuenta de destino de la transferencia, verificada en el registro de Pix.

No se aceptan mandantes en actividades ilícitas, juegos de azar, contenido adulto, activos virtuales, o sin una relación comercial verificable con los pagadores. Las cuentas de mandantes que dejen de cumplir los criterios se cierran y los fondos en tránsito se devuelven o transfieren según el contrato.

8. Prevención del lavado de dinero

PagusPay mantiene una política interna de prevención del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo, con verificación de registro del mandante, monitoreo de cobros y transferencias fuera del patrón declarado, verificación de titularidad en las transferencias y conservación de los registros de cada operación. La política se envía al analista a pedido. PagusPay coopera con los pedidos de información de las instituciones con las que opera y de las autoridades competentes.

9. Protección de datos

Los datos personales de pagadores y de representantes de los mandantes se tratan conforme a la Ley 13.709/2018 (LGPD, ley brasileña de protección de datos), en la medida necesaria para emitir, conciliar y rendir cuentas de los cobros. Detalles en la política de privacidad.

10. Documentos disponibles a pedido

• Certificado de CNPJ y contrato social consolidado
• Documentos de los administradores
• Modelo de contrato de prestación de servicios de cobranza con otorgamiento de poderes
• Política de prevención del lavado de dinero
• Descripción del flujo operativo y del control de transferencias

Pedidos por email a suporte@paguspay.com.